k8凯发版官网，k8凯发版官网，k8凯发版官网，本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 深圳至正高分子材料股份有限公司拟通过重大资产置 换、发行股份及支付现金的方式购买股权所涉及的 Advanced Assembly Materials International Limited 股东全部权益价值 资 产 评 估 报 告 中联沪评字[2025]第 8号 目 录

　　规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

　　评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

　　理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象的可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

　　性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。

　　没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

　　产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

　　资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响k8凯发官网入口，。

　　准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

　　深圳至正高分子材料股份有限公司拟通过重大资产置 换、发行股份及支付现金的方式购买股权所涉及的 Advanced Assembly Materials International Limited 股东全部权益价值 资 产 评 估 报 告 中联沪评字[2025]第 8号 摘 要 中联资产评估咨询（上海）有限公司接受深圳至正高分子材料股份 有限公司的委托，就深圳至正高分子材料股份有限公司拟通过重大资产 置换、发行股份及支付现金的方式购买 Advanced Assembly Materials International Limited（中文名称：先进封装材料国际有限公司，简称： “AAMI”）的股权之经济行为，对所涉及的 Advanced Assembly Materials International Limited股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。 评估对象为 Advanced Assembly Materials International Limited股东 全部权益，评估范围是 Advanced Assembly Materials International Limited 全部资产及相关负债，包括流动资产和非流动资产及相应负债。 评估基准日为 2024年 9月 30日。 本次评估的价值类型为市场价值。 本次评估结合委估对象的实际情况，在本次评估的特定假设下，综 合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和市场法两种方法对 Advanced Assembly Materials International Limited进行整体评估，然后 加以校核比较。考虑评估方法的适用前提和满足评估目的，本次选用市场法评估结果作为最终评估结果。 采用市场法，得出被评估单位在评估基准日 2024年 9月 30日合并 口径股东全部权益账面值 296,593.77万元，评估值 352,600.00万元（百 万位取整，大写：叁拾伍亿贰仟陆佰万元整），评估增值 56,006.23万 元，增值率 18.88%。 在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告 中所载明的特殊事项以及期后重大事项。 评估结果使用有效期一年，即自 2024年 9月 30日至 2025年 9月 29日使用有效。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和 正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 深圳至正高分子材料股份有限公司拟通过重大资产置 换、发行股份及支付现金的方式购买股权所涉及的 Advanced Assembly Materials International Limited 股东全部权益价值 资 产 评 估 报 告 中联沪评字[2025]第 8号 深圳至正高分子材料股份有限公司： 中联资产评估咨询（上海）有限公司接受贵公司的委托，按照有关 法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则， 采用资产基础法和市场法，按照必要的评估程序，就深圳至正高分子材 料股份有限公司拟通过重大资产置换、发行股份及支付现金的方式购买 Advanced Assembly Materials International Limited（以下简称“AMMI”） 股权之经济行为，对所涉及的 AAMI股东全部权益在评估基准日 2024 年 9月 30日的市场价值进行了评估k8凯发官网入口，。现将资产评估情况报告如下： 一、 委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人 本次资产评估的委托人为深圳至正高分子材料股份有限公司，被评 估单位为 Advanced Assembly Materials International Limited。 委托人概况 名称：深圳至正高分子材料股份有限公司（以下简称“至正股份”） 类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股) 住所: 深圳市南山区沙河街道光华街社区恩平街1号东部工业区E4法定代表人：施君 注册资金：7453.4998万人民币 成立日期：2004-12-27 营业期限：2004-12-27 至 无固定期限 社会信用代码：58T 经营范围： 生产低烟无卤阻燃（HFFR）热塑性化合物和辐照交联 化合物以及其他工程塑料、塑料合金、绝缘塑料，销售自产产品，从事 货物及技术的进出口业务；半导体器件专用设备制造；半导体器件专用 设备销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；电子元器件零售； 人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；信息技术咨询服务； 信息系统运行维护服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法 自主开展经营活动） 被评估单位概况 企业基本情况 企业名称：Advanced Assembly Materials International Limited（以下 简称“AAMI”） 商业登记编号：71995947 类型： 私人公司 住所：UNIT 311-312, BUILDING 10W, HONG KONG SCIENCE PARK, SHATIN, HONG KONG 成立日期： 2020年 6月 24日 注册地：中国香港 主营业务：提供有关引线框架产品业务的销售和服务 历史沿革及股东结构 2020年，ASMPT将其引线框架的设计、研发、生产与销售等相关业务剥离至 AAMI。为此，ASMPT于 2020年 9月至 12月期间，将其

　　负债向 AAMI进行转让；AAMI及/或其控制主体于 2020年 10月新设

　　（5）2020年 12月，AAMI第四次增资 2020年 12月 28日，AAMI召开董事会、股东会，同意香港智信以 4,900万美元的价格认购 AAMI 1,361股普通股；滁州智合以 15,100万 美元的价格认购 AAMI 4,195股普通股。 同日，AAMI、先进科技亚洲有限公司、滁州智合及香港智信签署 《股东协议》，AAMI全体股东约定 AAMI股份将根据 2021年至 2023 年（首尾两年包含在内）的平均调整后息税前利润（Average Adjusted EBIT）进行调整：如 2021年至 2023年的 Average Adjusted EBIT达到 22,600,000美元（“约定金额”）或以上，则 AAMI应以总对价 1美元向先进科技亚洲有限公司增发相应股份；如 2021年至 2023年的 Average Adjusted EBIT未达到 22,600,000美元，则 AAMI应以 1美元对价向香港智信、滁州智合增发股份；前述股份增发完成后，先进科技亚洲有限公司持有 AAMI股份比例不应超过 49%。

　　《股东协议》，因 AAMI 2021年至 2023年的平均调整后息税前利润

　　议》约定的股份调整条件已满足，ASMPT Holding以 1美元价格认购

　　1,467,975,899.29元，未计提减值准备。AAMI合并层面共 7家全资控股子公司，具体情况如下：

　　先进半导体材料（深圳）有限公司（以下简称“AMC”） 企业名称：先进半导体材料（深圳）有限公司 类型：有限责任公司(台港澳法人独资) 住所：深圳市宝安区福海街道桥头社区富桥二区厂房 6101-6301、

　　经营范围：一般经营项目是:从事货物、技术进出口业务(不含分销、国家专营专控商品);房屋租赁;企业管理服务.(以上均不涉及外商投资准入特别管理措施项目,限制的项目须取得许可后方可经营),许可经营项目是:设计、开发、生产经营半导体专用材料、电子专用工模具;电子专用设备及零部件生产

　　截至评估基准日 2024年 9月 30日，AMC报表资产总额 129,193.42

　　万元，负债 25,857.47万元，净资产 103,335.95万元；2024年 1-9月报表营业收入 112,140.72万元，净利润 3,536.25万元。

　　进峰贸易(深圳)有限公司（以下简称：“进峰贸易”） 企业名称：进峰贸易(深圳)有限公司 类型：有限责任公司(港澳台法人独资) 住所：深圳市宝安区福海街道桥头社区富桥二区厂房 15301-5室 法定代表人：孔祥宇 注册资本：3031.0000万美元 成立日期：2003-12-11 营业期限：2003-12-11至 2033-12-11 统一社会信用代码：83G 经营范围：一般经营项目是:(一)在国家允许外商投资的领域依法进 行投资;(二)受其所投资企业的书面委托,向其所投资企业提供下列服 务:1.协助或代理其所投资的企业从国内外采购该企业自用的机器设备、 办公设备和生产所需的原材料、元器件、零部件和在国内外销售其所投 资企业生产的产品,并提供售后服务;2.在外汇管理部门的同意和监督下, 在其所投资企业之间平衡外汇;3.为其所投资企业提供产品生产、销售和 市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业内部人事管理等服务;4.协助其所投资企业寻求贷款及提供担保;(三)在中国境内设立科研开发中心或部门,从事新产品及高新技术的研究开发,转让其研究开发成果,并提供相应的技术服务;(四)为其投资者提供咨询服务,为其关联公司提供与其投资有关的市场信息、投资政策等咨询服务;(五)承接其母公司和关联公司的服务外包业务;(六)电子元器件、半导体材料、机器设备及相关零配件的批发、进出口及相关配套业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品,按国家有关规定办理申

　　请).(以上均不涉及外商投资准入特别管理措施项目,特别管理措施项目范围内投资须经审批).

　　截至评估基准日 2024年 9月 30日，ETL报表资产总额 26,826.10

　　万元，负债 14,575.52万元，净资产 12,250.58万元；2024年 1-9月报表营业收入 31,724.57万元，净利润 521.04万元。

　　核心业务情况 先进封装材料国际有限公司（AAMI）是全球领先的引线框架供应 商，致力为半导体封装行业提供全面的引线框架产品和材料解决方案。 前身是港股上市公司 ASMPT的物料分部业务单位，1980年开始运营。一家独立运营的合资公司开始运作。AAMI的总部位于中国香港，在中 国深圳、中国安徽和马来西亚柔佛均设有生产基地；同时也在深圳、曼 谷、菲律宾等地设立了销售公司或办事处。AAMI引线框架覆盖不同的 终端应用领域，包括计算、通信、消费者、工业、汽车等。AAMI拥有 多项专利技术，如表面粗糙化技术、氧化棕色处理（BOT）和第二代微 蚀刻技术（ME-2）等，能达到 MSL1封装可靠性的标准。AAMI研发及 推出 100x300mm高密度引线框架的供应商，结合 ASM的封装技术和 设备，可提供一站式解决方案。 被评估单位为香港设立的公司法人，根据《香港财务报告准则》及

　　《香港公司条例》编报其法定财务报告。就本次评估对应的经济行为，管理层根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及相关规定编制合并口径及母公司单体口径财务报表，主要依据的会计政策包括财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令33号，2014年 7月修订版）及《企业会计准则第 1号-存货》等 41项具体准则。

　　商品及服务税（商品及 服务税系本集团位于新 加坡的子公司向当地政 府缴纳的税种）

　　2022年 7%；2023年 8%；2024年 1 月 1日至 9月 30日止期间 9%

　　委托人与被评估单位之间的关系 本次资产评估的委托人深圳至正高分子材料股份有限公司，被评估 单位为 Advanced Assembly Materials International Limitedk8凯发官网入口，。委托人深圳 至正高分子材料股份有限公司拟通过重大资产置换、发行股份及支付现 金的方式直接及间接取得 Advanced Assembly Materials International Limited的股权。 评估报告的使用人 本评估报告的使用者为委托人以及与本次经济行为相关各方。 除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托人确认的机 构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 二、 评估目的 根据《深圳至正高分子材料股份有限公司第四届董事会第十次会议 决议公告》，深圳至正高分子材料股份有限公司拟通过重大资产置换、 发行股份及支付现金的方式购买 Advanced Assembly Materials International Limited股权。 本次资产评估的目的是反映 AAMI股东全部权益于评估基准日的 市场价值，为上述经济行为提供价值参考。 三、 评估对象和评估范围 评估对象是 Advanced Assembly Materials International Limited（中 文名称：先进封装材料国际有限公司，简称：“AAMI”）股东全部权 益。评估范围为 Advanced Assembly Materials International Limited全部 资产及相关负债。截至评估基准日2024年 9月30日，Advanced Assembly Materials International Limited合并报表资产总额 394,997.17万元，负债 98,403.40万元，归属于母公司的所有者权益 296,593.77万元；2024年 1-9月合并报表口径营业收入 182,387.37万元，净利润 3,659.08万元。 其中流动资产 218,433.95万元，非流动资产 176,563.22万元；流动负债 78,723.71万元，非流动负债 19,679.68万元。 母公司报表资产总额 754,695.23万元，负债 514,889.49万元，所有 者权益 239,805.74万元；2024年 1-9月母公司报表营业收入 177,150.00 万元，净利润 3,295.93万元。其中流动资产 557,188.60万元，非流动资 产 197,506.63万元；流动负债 509,151.16万元，非流动负债 5,738.33万 元。 上述资产与负债数据摘自经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 审计的 2024年 9月 30日的 Advanced Assembly Materials International Limited资产负债表，评估是在企业经过审计后的基础上进行的。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围 一致。 主要资产情况 本次评估范围内合并口径的主要资产为流动资产、固定资产、在建 工程、长期股权投资、使用权资产、无形资产、商誉等。流动资产主要 为公司经营过程中所形成的货币资金、应收类款项、存货等；合并口径 下的长期股权投资单位为 7家全资控股子公司；无形资产包括土地、技术类无形资产、商标、客户关系等。 纳入评估范围内合并口径的实物资产账面值 144,555.53万元，占评 估范围内总资产的 36.60%，主要为存货、固定资产、在建工程。这些资 产具有以下特点： 实物资产主要分布在位于中国香港的办公场所及位于深圳、安徽滁 州、马来西亚柔佛的生产场所。 (1)存货

　　产成品为引线框架及模具，为被评估单位自制并对外销售的产品，保存状况良好。在产品（自制半成品）为生产过程中的引线框架半成品，保存状况良好。